Wie Sie beim Kauf einer Segelyacht Steuern sparen können. Auf legale Weise, versteht sich.

Da Sie nach den Schlüsselwörtern „Yachtkauf“ und „Steuern“ sowie „sparen“ gesucht haben, befinden Sie sich vermutlich in der Phase, sich eine Segelyacht zu kaufen oder dies ernsthaft zu überlegen. Für Sie ist es wahrscheinlich die Verwirklichung eines langgehegten Traumes. Und bis zu diesem Punkt war diese Reise auch sehr spannend: Sie haben sich verschiedene Boots-Typen, Yachten und Marken angeschaut, sind über Bootsmessen spaziert, haben Probeschläge unternommen und vielleicht auch schon erste Gespräche mit Yacht-Händlern geführt. All dies führt Sie zu der perfekten Yacht – „der Einen“.

Bevor Sie allerdings einen Kaufvertrag unterschreiben, lohnt es sich vielleicht, dass Sie sich mit der Vielfalt der unterschiedlichen Gesetze, Vorschriften und möglichen steuerlichen Implikationen vertraut machen. Warum? Um Probleme zu vermeiden – aber auch, um gegebenenfalls sogar Geld zu sparen.

In diesem Artikel tauchen wir in die Thematik steuerlicher Regelungen für Yachten ein, mit einem besonderen Fokus auf solchen Strategien, die Ihre Segelyacht zu einem Instrument für Steuerersparnisse machen können. Wir behandeln Themen von den Feinheiten der Mehrwertsteuer (MwSt.) beim Kauf über die Vorteile, die Yacht als Zweitwohnsitz anzumelden bis hin zur Möglichkeit, Ihre Yacht an einem „steuerfreundlichen" Ort zu registrieren.

Unser Artikel soll Ihnen als Orientierungshilfe dienen. Prüfen Sie Ihre Entscheidungen in jedem Fall individuell gegen, am besten mit einem Steuerberater, der sich auskennt. Denn die verschiedenen Ansätze zur Steuerersparnis können je nach nationaler Gesetzeslage und Rechtsprechung variieren.

Steuern sparen bei Segelbooten, das ist doch nur etwas für Millionäre …!

Nun, eben nicht! Es ist tatsächlich ein weitverbreiteter Irrglaube, dass nur Besitzer von millionenschweren Superyachten von Steuerersparnissen profitieren können. Die Gesetze machen keinen Unterschied zwischen einem Superreichen oder einem „normalen“ Familien-Skipper. Natürlich gibt es komplizierte Steuersparmodelle, bei denen aufwändige Konstrukte mit Firmen-Netzwerken, Holdings und Strohmännern aufgesetzt werden und die Yachten dabei eine Rolle spielen – das allerdings sind meist dann die windigen (und oftmals illegalen) Ideen einiger Weniger. Im Allgemeinen kann jeder Steuern sparen, auch beim Bootskauf. Manche Ansätze sind dabei tatsächlich nur für sehr große geschäftlich genutzte Yachten sinnvoll, andere können aber vielleicht auch für Ihren mittelgroßen Cruiser genutzt werden.

Lassen Sie sich nicht einschüchtern, fragen kostet meist nichts: Steuerexperten, die auf dieses Feld spezialisiert sind oder Ihre eigenen Steuerberater sollten Sie in jedem Fall vor dem Kauf konsultieren. Auch kann Ihr Händler unter Umständen dabei helfen, solche wertvollen Kontakte herzustellen.

Steuern, die beim Yachtkauf anfallen und Möglichkeiten, hier zu sparen 

Zunächst einmal: Die steuerlichen Auswirkungen beim Yachtkauf können erheblich variieren. Entscheidend ist hier zu allererst der Kaufort Ihrer Yacht. Denn wo Sie Ihre Yacht erwerben, hat erheblichen Einfluss auf die Höhe und Art der Abgaben. Auch werden natürlich die Größe der Yacht und der beabsichtigte Verwendungszweck des Bootes eine Rolle.

Hier ein kurzer Überblick über die wichtigsten steuerlichen Aspekte, die Sie beachten sollten, sowie Strategien, um Ihre finanzielle Position zu optimieren:

Mehrwertsteuer vs. Nutzungssteuer

Die Mehrwertsteuer wird in der Regel direkt beim Verkauf erhoben und betrifft bewegliche Sachgüter. Ihre Höhe hängt dabei direkt vom Ort ab, an dem der Verkauf stattfindet. Beziehungsweise, grundlegend für die Mehrwertsteuer ist der Ort, an dem die Übergabe der Yacht stattfindet beziehungsweise der letzte Mehrwert in der Verkaufskette geschaffen worden ist.

Sie kennen das von Ihren Urlaubsreisen: Einige Länder haben dabei höhere Mehrwertsteuer-Sätze als andere. Prüfen Sie in den Angeboten daher unbedingt den angegebenen Preis Ihrer Wunschyacht dahingehend: Wird der Preis ohne Steuerangabe ausgewiesen? Dies ist oft ein „Trick“, um das Angebot attraktiver erscheinen zu lassen – für den Verkäufer. Meistens ist das in Online-Angeboten bei Yachten der Fall und bei Händlern, die nicht in Deutschland ihren Geschäftssitz haben.

Eine Nutzungssteuer kann ins Spiel kommen, wenn Sie bewegliches Eigentum außerhalb Ihres Heimatlandes kaufen und dann in Ihrem Heimatland nutzen, lagern oder verbrauchen, insbesondere wenn beim Kauf keine oder eine niedrigere Umsatzsteuer gezahlt wurde.

Die Bedeutung von Verkaufs- und Nutzungssteuer für Segelbootbesitzer

Stellen Sie sich vor, Sie kaufen ein Boot in einem Staat mit minimaler oder gar keiner Verkaufssteuer, wollen es aber häufig an einem Ort mit wesentlich höheren Steuersätzen anlegen oder segeln. Wenn Sie keine Sorgfalt walten lassen, kann es passieren, dass Sie dort, wo Ihr Boot hauptsächlich liegt, Nutzungssteuer zahlen müssen.

Sind Mehrwertsteuer und/oder Nutzungssteuer für Segelyachtbesitzer relevant?

Ja! Dies ist das Erste, was Sie bei einem Angebot prüfen sollten! Viele mittelgroße bis große Segelyachten werden im Mittelmeerraum genutzt, dem beliebtesten Segelgebiet Europas. Rund um das Mittelmeer gibt es 20 Anrainer-Staaten auf drei Kontinenten – es gibt hier so viele Optionen! Es wäre durchaus denkbar, dass Sie Ihre Yacht in einem Staat mit minimaler oder keiner Mehrwertsteuer kaufen, aber beabsichtigen, das Boot häufig in einem Gebiet mit deutlich höheren Steuersätzen zu nutzen. Ohne vorhergehende sorgfältige Prüfung könnten Sie die eben genannte Nutzungssteuer in dem Land schulden, in dem sich Ihre Yacht überwiegend aufhält. Dies kann schnell zu beträchtlichen Summen führen.

Die beste Strategie ist, die steuerlichen Gegebenheiten in verschiedenen Rechtsräumen genau zu kennen. Dies ermöglicht fundierte Entscheidungen, ob es sich beispielsweise lohnt, das Boot in einem steuerfreundlichen Gebiet zu stationieren. Wenn Sie weiter weg wollen und Ihnen die ganze Welt offen steht lohnt es sich, „exotische“ Staaten wie Albanien oder gar Australien zu prüfen. Diese Länder haben mit uns Steuerabkommen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden. Wenn Ihre Yacht zudem für kommerzielle Zwecke, wie das Chartern genutzt wird, bieten bestimmte Staaten wie Zypern signifikante steuerliche Vorteile.

Eine weitere Möglichkeit ist der Kauf und/oder die Registrierung Ihrer Segelyacht in sogenannten „Steueroasen“, die für ihre günstigen Steuerregelungen und vereinfachten bürokratischen Prozesse bekannt sind (dieses Thema vertiefen wir später).

Falls Ihnen das alles jetzt viel zu komplex erscheint, bedenken Sie: Je größer Ihre Segelyacht ist und je teurer die Anfangsinvestition war, desto lohnender ist es sich professionelle Beratung durch einen maritimen Steuerexperten zu holen. Für „normale“ Segler die einfach nur mit der Familie in der Ostsee oder in Kroatien unterwegs sind, könnten die folgenden Überlegungen realistischer sein:

Wie man beim Kauf einer Segelyacht Steuern sparen kann

Noch einmal zur Rekapitulation: Die Mehrwertsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die beim Kauf erhoben wird. Ihr Satz und ihre Anwendung variieren erheblich von Land zu Land und reichen von 17 Prozent im niedrigsten bis 27 Prozent im höchsten Bereich in Europa. Während südeuropäische Staaten in der Regel niedrigere MwSt.-Sätze haben, sind die Sätze in nordeuropäischen Ländern, wie den skandinavischen Staaten, deutlich höher. Der durchschnittliche MwSt.-Satz liegt in Europa derzeit bei 21,8 Prozent. Das Sparen (eines Teils) der hohen MwSt.-Kosten für Ihre Segelyacht ist daher ein sehr interessantes Thema für jeden Yachtkauf!

Prüfen Sie zunächst den Kaufort: Eine neue Segelyacht, die in Spanien gekauft wird, unterliegt möglicherweise einem anderen MwSt.-Satz als eine in Frankreich gekaufte. Eine beliebte Strategie unter erfahrenen Yachtkäufern ist daher, in Ländern mit generell niedrigeren MwSt.-Sätzen Boote zu kaufen. Einige Länder bieten manchmal (zeitlich begrenzte) günstige MwSt.-Regelungen für neue Yachten an, die mit Aufschub Optionen oder spezifischen Ermäßigungen verbunden sind. Da kann es dann beispielsweise darum gehen, den lokalen Tourismus anzukurbeln oder es werden bestimmte Programme zur Energieeffizienz zur Anwendung gebracht. Das strategische Timing Ihres Kaufes während solcher lokaler Steueranreizperioden oder die Nutzung von temporären Steuererleichterungen kann zu erheblichen Einsparungen führen.

Allerdings sollten Sie dringend folgendes beachten: Der Kauf bei einem nicht-lokalen Händler außerhalb Deutschlands kann und wird auch Nachteile mit sich bringen. Zum einen, weil Sie immer einen Vertrag zum dortig lokal geltenden Recht unterschreiben. Schon innerhalb der EU sind viele Gesetze nicht nivelliert. Und wer als Kunde außerhalb des Rechtsraums der Europäischen Union einen Vertrag unterschreibt (das gilt beispielsweise auch beim Kauf von einem Schweizer Yachthändler), der wird keinerlei Schutz nach europäischen Verbraucher-Gesetzen erwarten. Der Gerichtsstand, wenn es eskaliert, ist dabei auch immer das Land, in dem Ohr Händler ansässig ist. Sich vor Gericht streiten zu müssen ist immer eine Qual. Das dann aber in einem Gericht in Kroatien, Spanien, Italien oder gar Marokko oder den USA zu tun, wird um ein Vielfaches schwerer und ggf. auch teurer.

Hinzu kommt, dass Themen wie die Wartung der Yacht, der Kundendienst und Service, selbst wenn gesetzlich und vertraglich zugesichert, nur begrenzt im Ausland eingefordert werden können. Noch schwieriger wird es, wenn Ihr Yacht-Händler später nach dem Kauf nicht mehr in der Nähe Ihrer Yacht ist. Wir empfehlen daher immer, eher beim lokalen Yachthändler in der Nähe zu kaufen – entweder in Deutschland (für die Rechtssicherheit) oder in unmittelbarer Nähe des Liegeplatzes Ihrer Yacht.

Ist der Mehrwertsteuer-freie Yachtkauf eine clevere Alternative?  

Es mag durchaus sehr attraktiv erscheinen, eine Yacht ohne Mehrwertsteuer zu kaufen – immerhin ist das rund ein Fünftel des Kaufpreises! Selbst bei mittelgroßen Booten kommen hier große Summen zusammen. Wenn Sie einen solchen Deal abschließen und eine Segelyacht in einem Land ohne Mehrwertsteuer oder mit dem Label „VAT free“ erwerben, sollten Sie Folgendes beachten:

1. Einfuhrzölle und auf Segelyachten: Bei der Einfuhr der Yacht in Ihren Heimatstaat oder eine andere Mehrwertsteuer-pflichtige Region unterliegen Sie in der Regel sowohl Einfuhrzöllen als auch der Pflicht, diese Steuer abzuführen. Die Mehrwertsteuer wird dabei üblicherweise auf den Gesamtwert der Yacht berechnet, einschließlich Kaufpreis plus zusätzliche Kosten wie Versand oder Überführung und die Versicherung. Ein zunächst sehr günstig erscheinendes Angebot könnte dann schnell an Attraktivität verlieren. Lassen Sie sich hierbei unbedingt nicht von windigen Angeboten verwirren oder in schnelle Vertragsabschlüsse drängen – checken Sie dazu auch unseren Artikel „Woran erkenne ich einen guten Bootshändler?“

2. Temporäre Einfuhr einer Yacht: Einige Staaten bieten die Möglichkeit, eine Yacht zeitweise einzuführen. Dies bedeutet, dass das Boot dann für eine begrenzte Zeit (in vielen EU-Ländern oft bis zu 18 Monate) ohne die Zahlung der Mehrwertsteuer in das jeweilige Gebiet gebracht werden kann. Dies könnte eine gute Lösung für Sie sein, bringt jedoch einige Implikationen mit sich, die wir später besprechen.

3. Steuerbefreiungen für Yachten: Einige Länder bieten Befreiungen oder reduzierte Steuersätze für bestimmte Bootstypen oder deren Verwendungen an. Beispielsweise könnten Yachten, die für kommerzielle Zwecke (wie Charter) genutzt werden, von einem reduzierten Satz profitieren.

4. Wohnsitz und Nutzung: Manchmal hängen die Steuerverpflichtungen vom Wohnsitzstatus des Eigners und der Dauer sowie dem Zweck der Nutzung der Yacht im jeweiligen Gebiet ab. Wenn die Yacht dort nur zeitweise genutzt wird und der Eigner hier keinen Wohnsitz hat, könnte keine Mehrwertsteuer fällig werden.

Wie anfangs beschrieben, sollten Sie diese Möglichkeiten von einem versierten Steuerberater prüfen lassen – und zwar von Ihrem Steuerberater daheim in Deutschland sowie einem maritimen Experten für die Länder, die Sie im Auge haben.

Wie können geschäftlich oder kommerziell genutzte Yachten Steuern sparen? 

Es gibt Geschäftszwecke, die über die klassische Vercharterung hinausgehen, bei denen Yachten eine Rolle spielen können. Die Nutzung des Bootes für geschäftliche Zwecke kann attraktive Steuerabzüge bieten – vorausgesetzt, sie wird auch tatsächlich kommerziell genutzt. Versuchen Sie in keinem Fall, die Steuerbehörden zu täuschen! Lassen Sie jedwede Idee zur Kommerzialisierung Ihrer Boots-Ambitionen durch einen Steuerberater prüfen und nehmen Sie ggf. Kontakt zum Finanzamt auf.

Eine kommerzielle Nutzung kann jedoch nicht nur steuerlich interessant sein, sondern auch für Ihr Geschäft und Ihre Work-Life-Balance. Hier gibt es, entgegen mancher Annahmen, kein „Entweder – Oder“. Ein Boot muss nicht nur ausschließlich für geschäftliche oder ausschließlich für private Zwecke genutzt werden. Viele Eigner betreiben ihre Boote in doppelter Funktion. Sie bringen die geschäftsbezogenen Ausgaben dann zum Abzug. Diese sollten jedoch basierend auf dem prozentualen Anteil der geschäftlichen gegenüber der privaten Nutzung anteilig berechnet werden. Eine sehr genaue Buchführung ist hierbei entscheidend, um diese Abzüge zu legitimieren! Sie sehen, das ist auch eher etwas für den Steuerberater …

Hier sind einige der Möglichkeiten, wie eine Segelyacht in geschäftliche Aktivitäten integriert werden kann:

• Kundentreffen, Networking & Events: Die Nutzung Ihrer Segelyacht als einzigartige Location für diese Art von Veranstaltungen kann einen Teil der regelmäßigen Wartungs-, Instandhaltungs- oder Liegegebühren abzugsfähig machen. Die besondere Atmosphäre an Bord und in der Marina steigert zudem den Wert solcher Treffen für Ihre Zielgruppen und kann die Qualität oder das Image Ihres Geschäftes deutlich verbessern.

• Boat-Office und Retreats: Wenn Sie Ihre Yacht als Arbeitsplatz oder für Teambuilding-Retreats nutzen, können einige der damit verbundenen Kosten, wie WLAN, Wartung oder technische Upgrades als Geschäftsausgaben gerechtfertigt werden. Boat-Office steigert zudem Ihre eigene Motivation und Lebensqualität.

• Branding und Werbung: Wenn die Yacht ein zentraler Bestandteil Ihrer Marke wird, können die Kosten für die Pflege ihres Erscheinungsbildes und ihrer Funktionalität als notwendige Geschäftsausgaben betrachtet werden. Dies könnte regelmäßige Reinigungen, Lackierungen oder auch das Platzieren von Logos umfassen.

• Content Creation: Wenn Ihr Geschäft auf der Erstellung von Content basiert (z.B. Blogging oder Vlogging), kann die Yacht die zentraler „Bühne“, das Thema oder der Hintergrund sein, auf dem dieser Content basiert. Viele sogenannte „Digital-Nomaden“ arbeiten nach diesem Schema. Über die direkten Produktionskosten hinaus werden die regulären Ausgaben der Yacht mit der Content-Erstellung verknüpft, was breitere Abzüge ermöglicht.

• Schulungen und Weiterbildung: Das Anbieten von Kursen oder Seminaren an Bord, sei es direkt im Zusammenhang mit dem Segeln oder nicht, kann Ausgaben wie Sicherheitsausrüstung, Modifikationen oder Lehrmaterialien rechtfertigen. Klassiker: Kochkurse oder Yoga-Retreats für Zahlende Kunden.

• Reisen zwischen Geschäftsstandorten: Wenn Ihr Unternehmen mehrere Standorte entlang der Küste hat, könnten die Kosten für Treibstoff, Crew und Wartung als Geschäftsreisekosten gelten, wenn Sie Ihre Yacht für Reisen zwischen diesen Standorten nutzen.

Wenn Sie bereits ein Unternehmen betreiben – oder mit dem Kauf Ihrer Segelyacht ein neues gründen – ist es entscheidend, die steuerlichen Auswirkungen mit Ihrem Steuerberater zu besprechen. Dieser sollte unbedingt Erfahrungen im maritimen Geschäfts-Umfeld haben, um sicher durch die oft komplizierten und unterschiedlichen Regeln der beteiligten Rechtsräume zu navigieren.

Die Yacht als Zweitwohnsitz steuerlich geltend machen 

Hat die Idee, die Segelyacht als Zweitwohnsitz zu deklarieren, Ihr Interesse geweckt? Viele junge Familien, die sich auf das Abenteuer ihres Lebens begeben, aber auch Rentner, schätzen den Reiz des Lebens an Bord einer Segelyacht. Doch um diesen Status zu erreichen, reicht der bloße Besitz nicht aus: Es gibt konkrete Kriterien und Vorschriften zu beachten.

Vereinbaren Sie einen Termin mit einem HändlerJetzt Termin buchen

Damit eine Yacht als Zweitwohnsitz gilt, muss sie mehr als nur ein Fortbewegungsmittel sein. Sie muss grundsätzlich zunächst alle grundlegenden Einrichtungen und Annehmlichkeiten bieten, die man auch in einer Wohnung oder einem Haus finden würde. Dazu gehören abgetrennte Schlafbereiche, eine voll funktionsfähige Küche und die sanitären Einrichtungen an Bord. Natürlich erfüllen die meisten modernen Segelyachten diese Anforderungen problemlos und bieten einen sehr hohen Standard an Wohnqualität, oftmals sogar Luxus.

Aus steuerlicher Sicht ist die Attraktivität einer solchen Klassifizierung sogar erheblich. Beispielsweise könnten bestimmte Yachtkredite Steuererleichterungen ähnlich wie Abzüge von Hypothekenzinsen für Immobilien bieten. Diese potenziellen Steuerabzüge unterliegen jedoch spezifischen Grenzen und Schwellenwerten. Es ist auch hier ratsam, sich über die neuesten Steuergesetze hierzu oder gleich bei einen Steuerexperten zu informieren.

Um diesen Status wirklich zu nutzen, sollten Eigner die Nutzung der Yacht als Wohnsitz sorgfältig und peinlich genau dokumentieren. Dies umfasst die Führung eines Logbuchs über die Anzahl der verbrachten Nächte an Bord, das Aufbewahren aller Rechnungen für Versorgungsleistungen und das Archivieren anderer Nachweise, die eine kontinuierliche oder gelegentliche Nutzung als Wohnsitz belegen. Wir können es nicht oft genug betonen: Eine akribische Buchführung ist bei allen Steuerangelegenheiten unerlässlich.

Kann ich meine Yacht einfach in einer Steuer-Oase registrieren? 

Grundsätzlich gilt: Wenn Sie Ihre Segelyacht in einem bestimmten Rechtsraum registrieren, erklären Sie diesen Ort im Wesentlichen zum „Heimatland“ der Yacht. Das gilt dann auch für rechtliche und steuerliche Aspekte. Diese Registrierung ist übrigens maßgebend für die Flagge, die Ihre Yacht am Heck führen muss. Wichtig ist zu wissen, dass der Kaufort des Bootes damit nichts zu tun hat. Sie könnten theoretisch eine Yacht in Großbritannien kaufen, sich aber entscheiden, sie in einem Ort wie den Caymans, in Panama oder in Malta zu registrieren. Solche Locations bieten tatsächlich oftmals sehr attraktive Steuersätze, geringere Gebühren oder weniger strenge Vorschriften, was jedoch möglicherweise nur für sehr große Schiffe machbar ist.

Ein häufiges Missverständnis ist auch, dass eine Yacht dauerhaft im registrierten Rechtsraum liegen muss. In der Realität ist dies keine Anforderung. Einige Staaten könnten jedoch vorschreiben, dass die Yacht für eine bestimmte Anzahl von Tagen pro Jahr in ihren Gewässern anwesend zu sein hat. Prüfen Sie die solche möglichen Anforderungen gründlich.

Es ist wichtig zu verstehen, dass Ihre Entscheidung in dieser Angelegenheit auch die maritimen Standards festlegt, die Ihre Segelyacht erfüllen muss. Auch wird möglicherweise Ihr Status und Anerkennung in bestimmten Kreisen vom Registrierungs-Ort (sprich: der Flagge) beeinflusst. Obwohl die Registrierung Ihrer Yacht bestimmte Vorteile bietet, entbindet sie Sie natürlich nicht von der Einhaltung der lokalen Vorschriften in jedem Gebiet, in dem Sie segeln.

Übersicht über mögliche Steuerspar-Strategien beim Yachtkauf

Hier finden Sie einen schnellen Überblick über die wichtigsten Themen, die wir gerade besprochen haben, welche Fallstricke Sie vermeiden sollten und welche Strategien Sie umsetzen können:

Sie sollten in steuerlichen Angelegenheiten stets gründliche und akribisch dokumentieren! Eine lückenlose Dokumentation ist das Herzstück einer jeden Steuerstrategie. Jede Transaktion, jedes Upgrade, jede Ausgabe und jede Nutzung Ihrer Yacht sollte durch klare Aufzeichnungen belegt sein. Ob Kraftstoffkosten, Liegegebühren, Wartungsausgaben oder die Tage, die Sie an Bord für geschäftliche oder private Zwecke verbracht haben – umfassende Aufzeichnungen stellen sicher, dass Sie auf jede Anfrage seitens der Finanzbehörden vorbereitet sind. Nur sie ermöglichen es Ihnen, potenzielle Steuervorteile effektiv zu nutzen.

Während Sie in diesen Gewässern navigieren, sollten Sie nie die Grenze zwischen legalen Möglichkeiten zur Steuerminimierung und unrechtmäßiger Steuerhinterziehung überschreiten! Ihre Steuerlast minimieren zu wollen, ist absolut legitim – aber absichtliche Täuschung und das Fabrizieren von Falschinformationen kann Sie schnell in sehr gefährliches Terrain bringen. Denken Sie daran: Es ist eine Sache, Strategien anzuwenden, die Ihre Steuerpflicht legitim reduzieren – eine ganz andere, Behörden zu täuschen! Wie bei allen Dingen sind Integrität, Weitsicht und Wissen Ihr zuverlässigster Kompass.